택스 시즌이 되었으니 일반인들이 많이 쓰는 IRA에 대해 간단히 살펴 보자. IRA란 individual retirement account라는 뜻으로 개인 은퇴를 위한 연금을 말한다. 보편적으로 가장 많이 쓰이는 Traditional IRA와 Roth IRA에 대해 살펴보자. Traditional IRA는 일반적인 IRA를 일컫는다. 일반 IRA의 가장 큰 혜택은 세금 공제와 세금 유예라고 볼 수 있다. 경우에 따라, 요즘엔 커버드 캘리포니아의 의료 보험료가 Adjusted Gross Income(AGI)을 기준으로 함으로 이 IRA 를 가입함으로 의료 보험료를 낮추는 혜택까지 볼 수 있어 일거양득이 아니라 일거삼득의 혜택을 누리기도 한다. Roth IRA는 William Roth 상원의원에 의해 1997년에 시작되었으며 불입금이 일반 IRA와 달리 After tax라는 점이다. 인출시 Tax-free 혜택을 준다. 두 IRA가 공통적으로 2015년 2016년에 최대 $5,500까지 이며, 50세 이상은 Catch –up Limit 이 $6,500이다. 아래 일반 IRA와 Roth IRA의 공통점과 다른 점의 비교표를 만들어 보았다. 어느 IRA가 유리할지는 현재 나의 수입과 세금 관계 그리고 은퇴 후에 수입 예상 등을 고려해 보아 결정해야 한다. IRA 어카운트를 처음 오픈하려면 보험 회사에 따라 차이가 있으나 2000불의 불입금으로 시작할 수 있다.
|
다른 점 /공통점 |
ROTH IRA |
TRADITIONAL IRA |
|
세금 혜택 |
TAX -DEDUCTIBLE 안됨 TAX -FREE 로 증식 TAX -FREE 로 인출 |
TAX - DEDUCTIBLE 됨 TAX- DEFERRED 로 증식 TAX - PAY 인출시 |
|
자격 조건 / 나이 |
나이와 상관 없이 근로 소득 자 |
70세 반 이하 근로 소득 자 |
|
자격 조건/ 인컴 |
인컴에 제한 있음 2015 SINGLE: $116,000-$131,000 MARRIED: $183,000-$193,000 2016 SINGLE: $117,000-$132,000 MARRIED: $184,000-$194,000 |
인컴에 제한 없음 |
|
인출 |
5년 후, 59 ½ 후 Penalty Free Tax- Free |
59 ½ 후 Penalty Free Tax-Tax able |
|
최소 인출 시기 MRD |
평생 없음 |
70 ½ 세 이후 최소한 금액을 인출 하지 않을 시 50% 벌금 부과 |
|
적립금 ( 불입금) 최대 한도 액 |
$ 5,500 : $6,500 ( 50세 이상) |
$ 5,500 : $6,500 ( 50세 이상) |
|
적립금 마감일 |
매년 4월 15일 |
매년 4월 15일 |
또, 자영업자들을 위한 SEP(Simplified Employee Pension) IRA가 있다. 2015, 2016년 최대 불입금은 $53,000 또는 급료(Compensation)의 25% 중 작은 것을 택한다.
Palm Tree Financial Service, 클라라 안 Tel: 951-836-0522